資金調達
2013年11月10日 日曜日
銀行が嫌がる決算書の科目
銀行から借入をしている会社は、決算が終わったら必ず銀行に決算書を提出します。
その際、銀行からの印象を悪くする決算書があります。それはどのような決算書なのでしょうか？
① 現金
金額が大きいと、粉飾や経理のずさんさを疑われます。
② 売掛金
金額が大きいと、粉飾ではないかと疑われます。または、不良債権が含まれていないかを疑われます。
③ 棚卸資産
金額が大きいと、粉飾ではないかと疑われます。または、不良在庫が含まれていないかを疑われます。
④ 貸付金
社長や親族名義のものは公私混同と見られます。または、粉飾ではないかと疑われます。
⑤ 仮払金
費用ではないか？貸付金ではないか？粉飾ではないか？と疑われます。
⑥ 繰延資産
無価値では ないか？粉飾ではないか？と疑われます。
大阪・北九州・鳥取で税理士をお探しなら、
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その際、銀行からの印象を悪くする決算書があります。それはどのような決算書なのでしょうか？
① 現金
金額が大きいと、粉飾や経理のずさんさを疑われます。
② 売掛金
金額が大きいと、粉飾ではないかと疑われます。または、不良債権が含まれていないかを疑われます。
③ 棚卸資産
金額が大きいと、粉飾ではないかと疑われます。または、不良在庫が含まれていないかを疑われます。
④ 貸付金
社長や親族名義のものは公私混同と見られます。または、粉飾ではないかと疑われます。
⑤ 仮払金
費用ではないか？貸付金ではないか？粉飾ではないか？と疑われます。
⑥ 繰延資産
無価値では ないか？粉飾ではないか？と疑われます。
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2013年11月 9日 土曜日
どの金融機関と付き合うべきか？
どの金融機関と付き合うのかを考えることは非常に重要ですが、会社の目的によって付き合うべき金融機関は異なってきます。
最も自分に合った金融機関を選びましょう。
① 密な付き合いができる銀行は？
地方銀行、信用金庫、信用組合
② 創業時に融資を受ける場合は？
日本政策金融公庫は外せない
③ ブランドで考えるなら？
都市銀行
④ リスケ（返済猶予）のことを考えると？
多くの銀行が絡むとまとまらない
⑤ もしものリスクを考えると？
融資を受ける銀行と、売上の入金口座がある銀行を分ける
⑥ 手間をかけたくない、資金繰りの見やすさを重視するなら？
銀行を1行に絞る
⑦ 通帳記入・振込などの手間を考えると？
地理的に近い銀行（ただしネットバンキングという手も）
⑧ 振り込んでくれるお客様の手数料を考えると？
都市銀行
⑨ 有利な条件で借入を行うには？
複数の銀行
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最も自分に合った金融機関を選びましょう。
① 密な付き合いができる銀行は？
地方銀行、信用金庫、信用組合
② 創業時に融資を受ける場合は？
日本政策金融公庫は外せない
③ ブランドで考えるなら？
都市銀行
④ リスケ（返済猶予）のことを考えると？
多くの銀行が絡むとまとまらない
⑤ もしものリスクを考えると？
融資を受ける銀行と、売上の入金口座がある銀行を分ける
⑥ 手間をかけたくない、資金繰りの見やすさを重視するなら？
銀行を1行に絞る
⑦ 通帳記入・振込などの手間を考えると？
地理的に近い銀行（ただしネットバンキングという手も）
⑧ 振り込んでくれるお客様の手数料を考えると？
都市銀行
⑨ 有利な条件で借入を行うには？
複数の銀行
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2013年11月 8日 金曜日
民間金融機関の類型とそれぞれの特徴
民間の金融機関は、大きく次の4種類に分けられます。
① 都市銀行（都銀）・・・大都市に本店を構え、全国展開している銀行
ex）三菱東京UFJ銀行、三井住友銀行、みずほ銀行、りそな銀行
② 地方銀行（地銀）・・・拠点を置く地方では最大規模の銀行
ex）関西アーバン銀行、池田泉州銀行、近畿大阪銀行
③ 信用金庫（信金）・・・中小企業への貸出専門
ex）大阪市信用金庫、十三信用金庫
④ 信用組合（信組）・・信用金庫より小規模な事業者向け
ex）近畿産業信用組合
それぞれどのような特徴があるのでしょうか？（あくまで一般論です）
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① 都市銀行（都銀）・・・大都市に本店を構え、全国展開している銀行
ex）三菱東京UFJ銀行、三井住友銀行、みずほ銀行、りそな銀行
② 地方銀行（地銀）・・・拠点を置く地方では最大規模の銀行
ex）関西アーバン銀行、池田泉州銀行、近畿大阪銀行
③ 信用金庫（信金）・・・中小企業への貸出専門
ex）大阪市信用金庫、十三信用金庫
④ 信用組合（信組）・・信用金庫より小規模な事業者向け
ex）近畿産業信用組合
それぞれどのような特徴があるのでしょうか？（あくまで一般論です）
| 都 銀 | 地 銀 | 信金・信組 | |
| 組織規模 | 大 | 中 | 小 |
| 顧客規模 | 大 | 中 | 小 |
| 支店配置 | 全国規模 | 都道府県 | 地銀より狭い地域 |
| 地域性 | 弱 | 中 | 強 |
| 地域の情報 | 集めない | 集める | よく集める |
| 審査 | 数字重視 | 中 | 数字以外も考慮 |
| 審査結果 | はっきり言う | はっきり言わない | はっきり言わない |
| 支店長の力 | 弱 | 中 | 強 |
| リスケ対応 | ドライな対応 | 融通を利かす | 融通を利かす |
| 融資の焦げ付き | サービサーを利用 | 中 | ねばる |
| 金利 | 低 | 中 | 高 |
| 銀行員の営業 | あまりない | ある | ある |
| 本部へクレーム | 効果薄 | 中 | 効果高 |
| 全体的な情報量 | 多 | 中 | 少 |
| ブランド力 | 高 | 中 | 低 |
| 貸出態度 | よく変わる | 中 | あまり変わらない |
| 親切さ | 低 | 中 | 高 |
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投稿者 税理士法人サクセス・サポート | 記事URL
2013年11月 4日 月曜日
節税すると資金繰りや銀行の格付が悪くなる!?
税金を払うということは立派な社会貢献ですが、やはり極力払いたくないと思うのが本音。
税理士が言うのもどうかと思いますが、私とて同じです。
ただ、税金を払いたくないがために、要らないものまでたくさん買って節税？というよりも単なる無駄遣いすると、税金が安くなる以上に会社のお金（Cash）が流出してしまい、資金繰りに支障を来す場合があります。
【具体例】
・当初のCash残高を110とします。
・税金は税引前利益に対して40%とします。
・節税実施前の税引前利益を100とし、100の経費をつかうことにより節税するものとします。
節税しなければ70のCashが残るのに、節税をしたばかりにCashが10しか残りません。
結果として資金繰りを悪化させてしまいました。
また、銀行の立場なら利益が出ている会社と利益が出ていない会社のどちらに融資すると思いますか？
過度な節税、無意味な節税はやめましょう。会社を強くするためには、適度な納税は不可欠ですよ！
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税理士が言うのもどうかと思いますが、私とて同じです。
ただ、税金を払いたくないがために、要らないものまでたくさん買って節税？というよりも単なる無駄遣いすると、税金が安くなる以上に会社のお金（Cash）が流出してしまい、資金繰りに支障を来す場合があります。
【具体例】
・当初のCash残高を110とします。
・税金は税引前利益に対して40%とします。
・節税実施前の税引前利益を100とし、100の経費をつかうことにより節税するものとします。
| もしも節税をしなかったら・・・ | |
| 税引前利益 | 100 |
| 税金 | 100×40%＝40 |
| 税引後利益 | 100-40＝60 |
| Cash残高 | 110-40＝70 |
| 節税をしてしまうと・・・ | |
| 税引前利益 | 100-100＝0 |
| 税金 | 0×40%＝0 |
| 税引後利益 | 0-0＝0 |
| Cash残高 | 110-100-0＝10 |
節税しなければ70のCashが残るのに、節税をしたばかりにCashが10しか残りません。
結果として資金繰りを悪化させてしまいました。
また、銀行の立場なら利益が出ている会社と利益が出ていない会社のどちらに融資すると思いますか？
過度な節税、無意味な節税はやめましょう。会社を強くするためには、適度な納税は不可欠ですよ！
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