節税
2013年11月 2日 土曜日
節税の基礎知識
一言に節税といっても、2×2＝4つのタイプに大きく分けられます。
節税＝税金が安くなるんだから、何でもいいや！ってのは少し危険です。
最低限次のことは覚えておきましょう。
a お金が必要とは？
節税するためにはお金が出ていくため、やり過ぎると資金繰りを悪化させます。
もちろん事業に必要なものであればいいのですが、、
ほとんどの節税方法はコチラのパターンです。
b お金が不要とは？
お金が出ていくことなく節税ができるので、資金繰りにやさしいです。
c 繰延節税とは？
本来であれば将来の経費となるものを、前倒しで経費にする節税方法です（もちろん合法的に！）。
経費を前倒しにする分、将来の経費は少なくなるわけですから、今回の税金が安くなっても、将来の税金は高くなる可能性があります。
別の言い方をしますと、税金の先延ばしということです。
d 永久節税とは？
上記の繰延節税とは異なり、読んで字の如く永久的に節税になります。
ですので、今回税金が安くなっても、将来の税金が高くなるようなことはありません。
大阪・北九州・鳥取で税理士をお探しなら、
税理士法人サクセス・サポートへ
節税＝税金が安くなるんだから、何でもいいや！ってのは少し危険です。
最低限次のことは覚えておきましょう。
| a お金が必要 | b お金が不要 | |
| c 繰延節税 | ④ Standard | ② Better |
| d 永久節税 | ③ Good | ① Best |
a お金が必要とは？
節税するためにはお金が出ていくため、やり過ぎると資金繰りを悪化させます。
もちろん事業に必要なものであればいいのですが、、
ほとんどの節税方法はコチラのパターンです。
b お金が不要とは？
お金が出ていくことなく節税ができるので、資金繰りにやさしいです。
c 繰延節税とは？
本来であれば将来の経費となるものを、前倒しで経費にする節税方法です（もちろん合法的に！）。
経費を前倒しにする分、将来の経費は少なくなるわけですから、今回の税金が安くなっても、将来の税金は高くなる可能性があります。
別の言い方をしますと、税金の先延ばしということです。
d 永久節税とは？
上記の繰延節税とは異なり、読んで字の如く永久的に節税になります。
ですので、今回税金が安くなっても、将来の税金が高くなるようなことはありません。
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投稿者 税理士法人サクセス・サポート | 記事URL
2013年10月24日 木曜日
小規模企業共済の活用
個人事業主・小規模企業の経営者の節税対策と、老後の生活資金を確保できる制度が「小規模企業共済」です。
この制度では掛金を払い込んだ際に節税することができ、払い込んだ掛金は事業を廃業・退職されたときなどに退職金として受け取ることができます。
個人事業主・小規模企業の経営者のための退職金共済制度です。
１．掛金の節税効果
掛金は毎月1,000円～７万円の範囲（500円単位）で自由に設定でき、「小規模企業共済等掛金控除」として全額が所得控除の対象となるため、所得税・住民税の節税になります。
例えば月額７万円の場合だと年間84万円の所得控除を受けることができるため、最低税率の方でも84万円×15％(所得税5％+住民税10％)＝年間12万6千円、最高税率の方でしたら84万円×50％(所得税40％+住民税10％)＝年間42万円の節税効果があります。
ちなみに民間保険会社の個人型年金保険の場合だと、所得控除は４万円（住民税2.8万円）が上限となります。
２．共済金の節税効果
廃業・退職等により共済金を受け取る場合には、一時で受取るときは「退職所得」として、分割で受取るときは「公的年金等の雑所得」として扱われるため、他の所得と比較して税務上優遇されています。
トータル的な節税効果は、(独)中小企業基盤整備機構のホームページでシミュレーションできるようになっています。
http://www.smrj.go.jp/skyosai/simulation/index.html#
３．共済金の受取りについて
共済金は原則として廃業・退職時に受け取ることができます。基本的には６か月以上掛金を払い込めば、元本割れはしませんが、途中で解約した場合には80％程度しか戻ってきませんので、ご注意ください。
４．その他のメリット
・国が全額出資している(独)中小企業基盤整備機構が運営しているため、比較的安心・確実な共済制度です。
・一定条件を満たせば、払い込んだ掛金の範囲内で事業資金等の借入を受けられます（無担保・無保証人）。
５．注意点
従業員が20人以下（商業・サービス業では５人以下）の個人事業主・会社経営者でないと加入できません。
その他の細かい点は、(独)中小企業基盤整備機構のホームページ等でご確認ください。
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この制度では掛金を払い込んだ際に節税することができ、払い込んだ掛金は事業を廃業・退職されたときなどに退職金として受け取ることができます。
個人事業主・小規模企業の経営者のための退職金共済制度です。
１．掛金の節税効果
掛金は毎月1,000円～７万円の範囲（500円単位）で自由に設定でき、「小規模企業共済等掛金控除」として全額が所得控除の対象となるため、所得税・住民税の節税になります。
例えば月額７万円の場合だと年間84万円の所得控除を受けることができるため、最低税率の方でも84万円×15％(所得税5％+住民税10％)＝年間12万6千円、最高税率の方でしたら84万円×50％(所得税40％+住民税10％)＝年間42万円の節税効果があります。
ちなみに民間保険会社の個人型年金保険の場合だと、所得控除は４万円（住民税2.8万円）が上限となります。
２．共済金の節税効果
廃業・退職等により共済金を受け取る場合には、一時で受取るときは「退職所得」として、分割で受取るときは「公的年金等の雑所得」として扱われるため、他の所得と比較して税務上優遇されています。
トータル的な節税効果は、(独)中小企業基盤整備機構のホームページでシミュレーションできるようになっています。
http://www.smrj.go.jp/skyosai/simulation/index.html#
３．共済金の受取りについて
共済金は原則として廃業・退職時に受け取ることができます。基本的には６か月以上掛金を払い込めば、元本割れはしませんが、途中で解約した場合には80％程度しか戻ってきませんので、ご注意ください。
４．その他のメリット
・国が全額出資している(独)中小企業基盤整備機構が運営しているため、比較的安心・確実な共済制度です。
・一定条件を満たせば、払い込んだ掛金の範囲内で事業資金等の借入を受けられます（無担保・無保証人）。
５．注意点
従業員が20人以下（商業・サービス業では５人以下）の個人事業主・会社経営者でないと加入できません。
その他の細かい点は、(独)中小企業基盤整備機構のホームページ等でご確認ください。
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